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1、一、据实预缴1 营业收入2 营业成本3 利润总额4 减:不征税收入5 减:免税收入6 减:免税项目所得(农林牧渔业项目所得)7 减:弥补以前年度亏损8 应纳税所得额(4行-5行-6行-7行-8行)9 税率(25%)10 应纳所得税额(9行×10行)11 减免所得税额12 其中:高新技术企业13 软件企业14 小型微利企业15-1 过渡期企业15-2 实际已缴所得税额16 应补(退)的所得税额(11行-12行-16行)17 二、按照上一纳税年度应纳税所得额的平均额预缴18 上一纳税年度应纳税所得额19 本月(季)应纳税所得额(19行÷12或19行÷4)20 税率(25%)21 本月(季)应纳所得税额(20行×21行)22 三、按照税务机关确定的其他方法预缴23 本月(季)确定预缴的所得税额24总分机构纳税人2526总机构应分摊的所得税额(17行或22行或24行×25%)中央财政集中分配的所得税额(17行或22行或24行×25%)27 总机构分支机构分摊的所得税额(17行或22行或24行×50%)28分配比例29分支机构分配的所得税额(28行×29行)30小型微利企业15-1 不是可以填的啊!。
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